9月16日下午15:00-16:00,济南市国税局王洪龙总会计师(副局级)将做客济南政府网政务在线问答,就“转方式、调结构及相关税收政策解答”等问题与市民在线互动交流,欢迎踊跃提问。

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第一百一十四期 济南市国税局做客政务在线问答
发布日期:2015-08-28 00:00 信息来源:济南市政府门户网站 浏览次数: 字体:【
 

poco6688:你好,麻烦问下 土地证可以过户吗? 09-15 18:43

    土地证过户不属于国税部门管理的业务。如果您需要协调有关部门的话,可以给您落实具体受理部门,再及时向您反馈。

 

我是纳税人:请问:济南市2009年国税收入是多少?在全省排名是多少? 09-16 14:44

    2009年我市国税收入是260亿,在全省排名第二位。

 

我是纳税人:请问我市国税的纳税大户企业前五名分别是哪些企业?他们是年纳税额是多少? 09-16 14:46

    2009年度纳税排名前五位的是:中国石油化工股份有限济南分;山东中烟工业;济南钢铁股份有限;中国移动通信集团山东有限;山东高速公路股份有限

 

主持人:各位网友下午好,欢迎大家来到济南市政府网做客!今天有幸请到济南市国税局王洪龙总会计师(副局级)做客政务在线问答节目和大家做网上交流,欢迎大家踊跃提问。 09-16 14:48

 

自由人:王总你好,请问运输发票符合哪些条件才允许抵扣增值税? 09-16 14:50

     允许抵扣的运费发票包括公路内河货物运输业统一发票、管道运输发票、铁路运费发票及航空运输发票等合法的增值税抵扣凭证,其中,公路内河货物运输业统一发票应在开具之日起180日内到税务机关办理认证,并在认证通过的次月申报期内,向主管税务机关申报抵扣进项税额。

 

主持人:王总,请您介绍一下国税部门在转方式调结构方面都做了哪些工作? 09-16 14:52

    税收是调控经济的重要杠杆,在促进增长方式转变和经济结构调整方面,有着重要的调节和促进作用。近几年,全市各级国税机关紧紧围绕市委、市政府和省局部署,全力做好转方式、调结构这篇文章。

    一是全面推进增值税转型。增值税转型就是国家为了实施宏观调控,专门制定的一项税收扶持政策,主要是鼓励企业加快转型步子。自去年实行这项政策以来,共为新购资产设备的27665户次企业办理税收减免34亿元,占全省的16%,为企业注入了资金,增强了活力,促进了企业技术、设备更新。

    二是大力扶持高新技术企业发展。为引导企业由劳动密集型、能源消耗型,向自主创新型和能源节约型转变。今年以来,为全市高新技术企业、以及新能源、新材料和生物医药等新兴产业办理税收优惠4亿元,提高了企业创新发展能力。

    三是全面落实出口退税政策。特别是经济危机后,出口形势比较紧张,针对这种情况充分利用现行退税政策,帮助企业调整优化出口产品结构。到目前累计办理出口退税优惠15亿元,提高了我市企业的国际市场竞争力。

 

海峡:我是个体工商户没有达到增值税起征点,可以领购发票吗? 09-16 14:52

    增值税纳税人月销售货物未达五千元,应税劳务未达三千元,未达起征点业户可按照相关规定领购发票.

 

王洪龙:税收是调控经济的重要杠杆,在促进增长方式转变和经济结构调整方面,有着重要的调节和促进作用。近几年,全市各级国税机关紧紧围绕市委、市政府和省局部署,全力做好转方式、调结构这篇文章。 09-16 14:53

 

我是纳税人:请问国税收入是怎样返还到济南当地经济的建设发展中去的?每年济南市的国税收入有多少可以用于济南的经济发展? 09-16 14:55

    去年组织的税收收入中,有45个亿直接进入地方财政,加上中央返还的,有60多个亿用于济南经济社会建设;另外,去年为全市企业办理税收优惠84亿多,为企业经营发展提供了实实在在的资金支持.

 

王洪龙:一是全面推进增值税转型。增值税转型就是国家为了实施宏观调控,专门制定的一项税收扶持政策,主要是鼓励企业加快转型步子。自去年实行这项政策以来,共为新购资产设备的27665户次企业办理税收减免34亿元,占全省的16%,为企业注入了资金,增强了活力,促进了企业技术、设备更新。 09-16 14:55

 

纳税人:你好,2007年购买了一套防伪税控设备,也抵扣了进项税额,现在要出售,应该怎么缴纳增值税? 09-16 14:56

    此项业务属于《财政部 国家税务总局关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》(财税 [2008] 170号)第四条第(二)款规定的,2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人,销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产,按照4%征收率减半征收增值税。因此应按4%征收率减半征收增值税,当时已抵扣的进项税额不用考虑。

 

王洪龙:二是大力扶持高新技术企业发展。为引导企业由劳动密集型、能源消耗型,向自主创新型和能源节约型转变。今年以来,为全市高新技术企业、以及新能源、新材料和生物医药等新兴产业办理税收优惠4亿元,提高了企业创新发展能力。 09-16 14:56

 

王洪龙:三是全面落实出口退税政策。特别是经济危机后,出口形势比较紧张,针对这种情况充分利用现行退税政策,帮助企业调整优化出口产品结构。到目前累计办理出口退税优惠15亿元,提高了我市企业的国际市场竞争力。 09-16 14:56

 

王洪龙:2009年我市国税收入是260亿,在全省排名第二位。 09-16 14:58

 

探路者:请问:我在高新区注册登记,目前根据企业经营发展情况拟申请办理高新技术企业资格认定,请问申请高新技术企业的条件有哪些? 09-16 15:00

    高新技术企业认定须同时满足以下条件: ①在中国境内(不含港、澳、台地区)注册的企业,近三年内通过自主研发、受让、受赠、并购等方式,或通过5年以上的独占许可方式,对其主要产品(服务)的核心技术拥有自主知识产权。 ②产品(服务)属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围。 ③具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职工总数的30%以上,其中研发人员占企业当年职工总数的10%以上。

    ④企业为获得科学技术(不包括人文、社会科学)新知识,创造性运用科学技术新知识,或实质性改进技术、产品(服务)而持续进行了研究开发活动,且近三个会计年度的研究开发费用总额占销售收入总额的比例符合如下要求:1.最近一年销售收入小于5000万元的企业,比例不低于6%;2.最近一年销售收入在5000万元至20000万元的企业,比例不低于4%;3.最近一年销售收入在20000万元以上的企业,比例不低于3%。其中,企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%。企业注册成立时间不足三年的,按实际经营年限计算。

    ⑤高新技术产品(服务)收入占企业当年总收入的60%以上。 ⑥企业研究开发组织管理水平、科技成果转化能力、自主知识产权数量、销售与总资产成长性等指标符合《高新技术企业认定管理工作指引》的要求。

 

王洪龙:土地证过户不属于国税部门管理的业务。如果您需要协调有关部门的话,可以给您落实具体受理部门,再及时向您反馈。 09-16 15:02

 

meike724:你好,请问职工个人所得税有发票吗?怎么才能得到它? 09-16 15:02

    不是发票,应该是个人所得税完税证明,此问题属地税局范畴.

 

王洪龙: 允许抵扣的运费发票包括公路内河货物运输业统一发票、管道运输发票、铁路运费发票及航空运输发票等合法的增值税抵扣凭证,其中,公路内河货物运输业统一发票应在开具之日起180日内到税务机关办理认证,并在认证通过的次月申报期内,向主管税务机关申报抵扣进项税额。 09-16 15:03

 

nimble:高新技术企业能享受哪些税收优惠政策? 09-16 15:04

    国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税.

 

王洪龙:增值税纳税人月销售货物未达五千元,应税劳务未达三千元,未达起征点业户可按照相关规定领购发票. 09-16 15:05

 

王洪龙:高新技术企业认定须同时满足以下条件: ①在中国境内(不含港、澳、台地区)注册的企业,近三年内通过自主研发、受让、受赠、并购等方式,或通过5年以上的独占许可方式,对其主要产品(服务)的核心技术拥有自主知识产权。 ②产品(服务)属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围。 ③具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职工总数的30%以上,其中研发人员占企业当年职工总数的10%以上。 09-16 15:07

 

王洪龙:④企业为获得科学技术(不包括人文、社会科学)新知识,创造性运用科学技术新知识,或实质性改进技术、产品(服务)而持续进行了研究开发活动,且近三个会计年度的研究开发费用总额占销售收入总额的比例符合如下要求:1.最近一年销售收入小于5000万元的企业,比例不低于6%;2.最近一年销售收入在5000万元至20000万元的企业,比例不低于4%;3.最近一年销售收入在20000万元以上的企业,比例不低于3%。其中,企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%。企业注册成立时间不足三年的,按实际经营年限计算。 09-16 15:08

 

wuyanyan:我可以通过几种方式了解相关的税收政策? 09-16 15:08

    您好,您可以通过拨打济南市国税局12366纳税服务热线:12366-1-0进行人工咨询。或者直接拨打12366-1-1的最新政策法规语音。或者拨打12366-1-3进行语音留言,会及时给予回复。也可以通过山东省国税局网站、济南市国税局网站的税收法规库等多条渠道了解都可以。

 

王洪龙:⑤高新技术产品(服务)收入占企业当年总收入的60%以上。 ⑥企业研究开发组织管理水平、科技成果转化能力、自主知识产权数量、销售与总资产成长性等指标符合《高新技术企业认定管理工作指引》的要求。 09-16 15:08

 

sortie:下岗失业人员再就业税收优惠政策还在执行吗? 09-16 15:08

    下岗再就业税收政策审批时限延长至2010年12月31日.

 

纳税人:请问营业税纳税人销售自己使用过的除固定资产以外的物品,应按多少交税? 09-16 15:09

    应按《财政部 国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》(财税 [2009] 9号)规定的“小规模纳税人销售自己使用过除固定资产以外的物品按3%的征收率征收增值税。”

 

王洪龙:您好,您可以通过拨打济南市国税局12366纳税服务热线:12366-1-0进行人工咨询。或者直接拨打12366-1-1的最新政策法规语音。或者拨打12366-1-3进行语音留言,会及时给予回复。也可以通过山东省国税局网站、济南市国税局网站的税收法规库等多条渠道了解都可以。 09-16 15:09

 

sdhstx:王总您好,我想买量小排量汽车,交税的时候有什么优惠,什么样排量的有优惠?谢谢! 09-16 15:10

    经国务院批准,财政部和国家税务总局(财税[2009]154号)文件规定,对2010年1月1日至12月31日购置1.6升及以下排量乘用车,暂减按7.5%的税率征收车辆购置税,其他车辆的税率仍为10%。

 

青青木林子:王总你好!兼职律师从律师事务所取得工资,个人所得税怎么交纳? 09-16 15:10

    各位网友,个人所得税的政策属地税部门范围,您可以通过拨打12366进行咨询,他们会给您满意的答复.

 

王洪龙:国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税. 09-16 15:11

 

李:你好!我想办理,增值税专用发票十万元版增到百万元版,但因业务性质,没办法提供所需要的长期合同,这项资料,都是短期合同。我是槐荫区的企业,请问,是否可以提交申请,把特殊情况说一下,然后再申请呢? 09-16 15:11

    一、你若属于工业一般纳税人,申请核定专用发票最高开票限额为一千万元的(即百万元版),企业年增值税应税销售额不得低于5亿元;你若属于商业一般纳税人,申请核定最高开票限额为一千万元的(即百万元版),企业年增值税应税销售额不得低于10亿元; 二、对年增值税应税销售额达不到上述标准,但符合以下条件的,专用发票最高开票限额按以下标准核定:主要销售单位价格在100万元以上且不可分割的货物的企业,可核定其最高开票限额为一千万元(即百万元版); 三、对企业偶然发生大宗交易业务,且单笔销售额超过已核定的最高开票限额的, 应提供相关购销合同、协议或已认证的进项发票原件及复印件等。

 

王洪龙:不是发票,应该是个人所得税完税证明,此问题属地税局范畴. 09-16 15:12

 

王洪龙:经国务院批准,财政部和国家税务总局(财税[2009]154号)文件规定,对2010年1月1日至12月31日购置1.6升及以下排量乘用车,暂减按7.5%的税率征收车辆购置税,其他车辆的税率仍为10%。 09-16 15:12

 

王洪龙:应按《财政部 国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》(财税 [2009] 9号)规定的“小规模纳税人销售自己使用过除固定资产以外的物品按3%的征收率征收增值税。” 09-16 15:14

 

小费:企业效益好的时候要交税,企业亏损发不出工资时候还要交税,你怎么看? 09-16 15:14

    小费您好!我国的现行税制中包含多个税种,其中增值税、消费税等流转税是以经营收入为计税依据的,只要有经营收入,就要交纳税款;但对所得税而言,是以企业的经营所得为计税依据,如果亏损就可以不交税,已兼顾了国家、集体、个人三者的利益。

 

stampede:个体工商户和企业是怎么区分的? 09-16 15:14

    对于个体工商户和企业的划分问题,应由工商部门根据<法>相关规定予以界定.因此,建议您向工商部门咨询.

 

laoqi:王总,是刚刚落户高新区的一家动漫企业,对这样的企业营业税有什么优惠吗? 09-16 15:15

    营业税的政策属地税部门范围,请拨打12366咨询。

 

luboling:现在去有些饭店吃饭,不要发票的话就可以获得一瓶可乐,这种行为正常吗?是否存在偷税漏税的嫌疑? 09-16 15:16

    不论是购物还是就餐,只要消费者索要发票,不论金额大小,商家都必须按规定开具。

 

王洪龙:下岗再就业税收政策审批时限延长至2010年12月31日. 09-16 15:16

 

我是纳税人:请谈谈济南市国税近几年对济南经济的贡献好吗?我的好几个问题都没有回答呢! 09-16 15:17

    2009年,围绕市委市政府保增长、保民生、保稳定等经济社会发展部署,在依法组织税收收入,为全市经济发展提供260亿的财力保障的同时,积极落实各项税收优惠政策,全力履行税收对经济和社会发展的促进职能。一是大力落实增值税转型政策,为新购资产设备的企业办理税收减免14亿多,为企业技术设备的更新、产品结构的优化,提供了实实在在的资金支持,也有力拉动了全市的投资增长。二是积极落实出口退税政策,全面办理出口退税优惠22.6亿,有力促进了企业在国际市场的竞争力,拉动了我市的出口增长。三是积极落实拉动消费税收政策,全年仅对购买车辆的消费者办理车购税优惠2.38亿,拉动了消费增长。另外,还为高新技术企业、从事节能环保项目的企业等办理其他税收优惠40多亿。

 

王洪龙:此项业务属于《财政部 国家税务总局关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》(财税 [2008] 170号)第四条第(二)款规定的,2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人,销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产,按照4%征收率减半征收增值税。因此应按4%征收率减半征收增值税,当时已抵扣的进项税额不用考虑。 09-16 15:18

 

婷婷她爸:请问王总我想在南部山区开一家养老院,房子是租赁的,需要交税吗,要交多少?我算算,办养老院很难盈利的,不知道政府怎么支持。 09-16 15:18

    租赁业务所涉及的税收问题应属地税管辖范围,请详询地税部门或12366地税热线。

 

王洪龙:各位网友,个人所得税的政策属地税部门范围,您可以通过拨打12366进行咨询,他们会给您满意的答复. 09-16 15:20

 

王洪龙:去年组织的税收收入中,有45个亿直接进入地方财政,加上中央返还的,有60多个亿用于济南经济社会建设;另外,去年为全市企业办理税收优惠84亿多,为企业经营发展提供了实实在在的资金支持. 09-16 15:25

 

王洪龙:对于个体工商户和企业的划分问题,应由工商部门根据<法>相关规定予以界定.因此,建议您向工商部门咨询. 09-16 15:27

 

王洪龙:一、你若属于工业一般纳税人,申请核定专用发票最高开票限额为一千万元的(即百万元版),企业年增值税应税销售额不得低于5亿元;你若属于商业一般纳税人,申请核定最高开票限额为一千万元的(即百万元版),企业年增值税应税销售额不得低于10亿元; 二、对年增值税应税销售额达不到上述标准,但符合以下条件的,专用发票最高开票限额按以下标准核定:主要销售单位价格在100万元以上且不可分割的货物的企业,可核定其最高开票限额为一千万元(即百万元版); 三、对企业偶然发生大宗交易业务,且单笔销售额超过已核定的最高开票限额的, 应提供相关购销合同、协议或已认证的进项发票原件及复印件等。 09-16 15:28

 

白鹭:王总您好,我是高新区一家软件企业,我想问软件企业享受所得税减半期内,同时被认定为高新技术企业的,其减半税率是12.5%还是7.5%? 09-16 15:29

    按25%的适用税率减半征收。实际按12.5%征收。

 

王洪龙:营业税的政策属地税部门范围,请拨打12366咨询。 09-16 15:31

 

王洪龙:不论是购物还是就餐,只要消费者索要发票,不论金额大小,商家都必须按规定开具。 09-16 15:34

 

jostle:纳税人兼营减、免税项目的应该如何核算? 09-16 15:34

    纳税人兼营免税、减税项目的,应当分别核算免税、减税项目的销售额,未分别核算销售额的不得免税、减税。

 

王洪龙:租赁业务所涉及的税收问题应属地税管辖范围,请详询地税部门或12366地税热线。 09-16 15:36

 

王洪龙:按25%的适用税率减半征收。实际按12.5%征收。 09-16 15:39

 

玻璃心:旧版普通发票使用截止到什么时间? 09-16 15:40

    根据上级有关规定,旧版发票使用截止日期为2010年9月30日,自2010年10月1日起,全部使用新版普通发票。

 

玻璃心:请问新版普通发票使用后,我如果还有剩余的旧版发票该如何处理? 09-16 15:40

    对于纳税人结存的旧版普通发票应按以下规定处理:已经开具的旧版发票需要在自开具之日起3个月内到主管税务机关办理验旧或交旧手续;已经领购但尚未使用的空白发票应于2010年11月15日前到主管税务机关实行剪角作废,并办理发票缴销手续。缴销后的发票由纳税人自行保管。

 

doomed:小规模纳税人是否可以申请税务机关代开增值税专用发票? 09-16 15:42

    下述小规模纳税人可以向主管税务机关申请代开专用发票: 1、已办理税务登记的增值税小规模企业; 2、已办理税务登记并达到增值税起征点的个体经营者。

 

王洪龙:2009年度纳税排名前五位的是:中国石油化工股份有限济南分;山东中烟工业;济南钢铁股份有限;中国移动通信集团山东有限;山东高速公路股份有限 09-16 15:42

 

主持人:请问您是什么项目的资源综合利用? 09-16 15:43

 

开心:请问王总:企业所得税在目前的宏观调控中有哪些税收优惠政策? 09-16 15:43

    税收优惠政策调整的主要原则是:促进技术创新和科技进步,鼓励基础设施建设,鼓励农业发展及环境保护与节能,支持安全生产,统筹区域发展,促进公益事业和照顾弱势群体等,有效发挥税收政策的导向作用,进一步促进国民经济全面、协调、可持续发展和社会全面进步。在“调结构、转方式”的宏观调控中具体的税收优惠项目有:农林牧渔项目所得减免税、公共基础设施项目所得“三免三减半”、技术转让所得减免企业所得税、高新技术企业低税率优惠、环境保护、节能节水项目减免税、综合利用资源减计收入、环境保护、节能节水、安全生产专用设备投资抵免、研究开发费加计扣除、固定资产加速折旧等。

 

王洪龙:纳税人兼营免税、减税项目的,应当分别核算免税、减税项目的销售额,未分别核算销售额的不得免税、减税。 09-16 15:44

 

outflank:小规模纳税人可否申请认定一般纳税人? 09-16 15:44

    可以

 

王洪龙:根据上级有关规定,旧版发票使用截止日期为2010年9月30日,自2010年10月1日起,全部使用新版普通发票。 09-16 15:45

 

玻璃心:请问税务局换发票后,普通发票还有哪些类别?怎么使用?谢谢! 09-16 15:50

    我市普通发票票种简并后,按照发票填开方式的不同,分为通用机打发票、通用手工发票和通用定额发票3类。为保证某些特殊行业和纳税人的需要,保留《机动车销售统一发票》和《二手车销售统一发票》。同时,对不同类别的发票从规格上进行了细化。通用机打发票是用网络开票系统或税控收款机开具;通用手工发票是手写开具。

 

王洪龙:小费您好!我国的现行税制中包含多个税种,其中增值税、消费税等流转税是以经营收入为计税依据的,只要有经营收入,就要交纳税款;但对所得税而言,是以企业的经营所得为计税依据,如果亏损就可以不交税,已兼顾了国家、集体、个人三者的利益。 09-16 15:50

 

王洪龙:可以 09-16 15:51

 

王洪龙:税收优惠政策调整的主要原则是:促进技术创新和科技进步,鼓励基础设施建设,鼓励农业发展及环境保护与节能,支持安全生产,统筹区域发展,促进公益事业和照顾弱势群体等,有效发挥税收政策的导向作用,进一步促进国民经济全面、协调、可持续发展和社会全面进步。在“调结构、转方式”的宏观调控中具体的税收优惠项目有:农林牧渔项目所得减免税、公共基础设施项目所得“三免三减半”、技术转让所得减免企业所得税、高新技术企业低税率优惠、环境保护、节能节水项目减免税、综合利用资源减计收入、环境保护、节能节水、安全生产专用设备投资抵免、研究开发费加计扣除、固定资产加速折旧等。 09-16 15:52

 

王洪龙:2009年,围绕市委市政府保增长、保民生、保稳定等经济社会发展部署,在依法组织税收收入,为全市经济发展提供260亿的财力保障的同时,积极落实各项税收优惠政策,全力履行税收对经济和社会发展的促进职能。一是大力落实增值税转型政策,为新购资产设备的企业办理税收减免14亿多,为企业技术设备的更新、产品结构的优化,提供了实实在在的资金支持,也有力拉动了全市的投资增长。二是积极落实出口退税政策,全面办理出口退税优惠22.6亿,有力促进了企业在国际市场的竞争力,拉动了我市的出口增长。三是积极落实拉动消费税收政策,全年仅对购买车辆的消费者办理车购税优惠2.38亿,拉动了消费增长。另外,还为高新技术企业、从事节能环保项目的企业等办理其他税收优惠40多亿。 09-16 15:54

 

王洪龙:下述小规模纳税人可以向主管税务机关申请代开专用发票: 1、已办理税务登记的增值税小规模企业; 2、已办理税务登记并达到增值税起征点的个体经营者。 09-16 15:55

 

王洪龙:我市普通发票票种简并后,按照发票填开方式的不同,分为通用机打发票、通用手工发票和通用定额发票3类。为保证某些特殊行业和纳税人的需要,保留《机动车销售统一发票》和《二手车销售统一发票》。同时,对不同类别的发票从规格上进行了细化。通用机打发票是用网络开票系统或税控收款机开具;通用手工发票是手写开具。 09-16 15:58

 

王洪龙:对于纳税人结存的旧版普通发票应按以下规定处理:已经开具的旧版发票需要在自开具之日起3个月内到主管税务机关办理验旧或交旧手续;已经领购但尚未使用的空白发票应于2010年11月15日前到主管税务机关实行剪角作废,并办理发票缴销手续。缴销后的发票由纳税人自行保管。 09-16 15:59

 

主持人:由于时间有限,今天的问答到此结束,感谢王总对网友问题进行耐心解答,也谢谢大家的热心参与,尚未回答的问题请大家关注问题续答。 09-16 15:59

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